La temporada de enunciación de impuestos en España pone de relieve las fricciones existentes entre el ecosistema de bitcoin (BTC) y el sistema financiero tradicional. Los contribuyentes que han generado ganancias patrimoniales con BTC y otras criptomonedas enfrentan actualmente dos problemas críticos: la concepción de eventos fiscales en condena y los bloqueos operativos por parte de las entidades bancarias.
El primer inconveniente surge de la propia naturaleza del impuesto sobre la renta. Muchos inversionistas de criptomonedas, tras obtener rendimientos significativos —por ejemplo, una beneficio de 20.000 euros que deriva en un plazo de 4.000 euros a Hacienda de España—, no disponen de la solvencia necesaria en moneda fiduciaria para exterminar la deuda.
La carencia obliga al heredero castellano a entregar parte de sus tenencias en monedas digitales. Sin incautación, esta batalla genera lo que Jesús Lorente, CEO de la consultora fiscal CL Cripto, denomina «la pescadilla que se muerde la nalgas».
Lo preliminar significa que al entregar para acreditar el impuesto del examen preliminar, se genera automáticamente un nuevo evento fiscal que deberá declararse y pagarse el año venidero delante la Hacienda de España. Esto, explica Lorente, crea un caracolillo de deuda y descapitalización difícil de romper.
El segundo obstáculo se presenta cuando el inversionista logra realizar la saldo. Al intentar transferir los fondos desde un exchange con destino a una entidad bancaria tradicional para efectuar el plazo del impuesto, es frecuente que las entidades financieras bloqueen las cuentas por políticas internas de cumplimiento y aventura.
De acuerdo con Lorente, esta situación deja al contribuyente en una posición delicado, con la obligación reglamentario de acreditar, pero con sus fondos retenidos por el sistema bancario.
Para evitar estos conflictos, desde CL Cripto se apunta con destino a una opción financiera que deseo tracción en el mercado: los préstamos garantizados con criptomonedas. Según explica Lorente, utilizar plataformas que permiten dejar stablecoins o bitcoin como colateral a cambio de un préstamo en euros permite obtener la solvencia necesaria sin activar el hecho imponible.
«Dejar un activo como colateral no genera un evento fiscal porque tú no lo estás vendiendo. Simplemente le estarías diciendo al tercero que te lo guarde (…) desde el punto de paisaje de la renta, no generamos un evento fiscal», señala el incluso asesor fiscal y administrador de empresas.
Por otra parte, el uso de servicios que integran un IBAN (código de identificación del número de cuenta) propio facilita la operatividad, evitando los bloqueos sistemáticos de la banca convencional.
Un táctica con doble intención
En medio de este panorama, los inversores españoles que se ven obligados a resolver sus tenencias de criptomonedas delante Hacienda este 2026 ya no tienen mucho ganancia de maniobra. Ello, considerando que ese país está acelerando el reporte obligatorio de monedas digitales mediante nuevos modelos de enunciación, como el 175, como ha informado CriptoNoticias.
Por esta razón, la utilización de préstamos colateralizados se perfila como una útil técnica que puede ayudar de dos formas. Permite a quienes invierten en bitcoin y criptomonedas cumplir con el fisco y resguardar su posición a desprendido plazo en el mercado de las monedas digitales.
No obstante, hay que tomar en cuenta que, aunque los préstamos podrían ser una opción a los problemas identificados por CL Cripto, incluso presentan ciertos riesgos. Entre ellos, la acumulación de intereses, así como la abaratamiento del activo colateral.
En todo caso, la idea es atender las obligaciones tributarias sin descapitalizarse ni entrar en un caracolillo fiscal infinito, legitimando el uso de las finanzas descentralizadas y plataformas híbridas como aliados de la planificación fiscal.
