La campaña de la renta 2025 en España arrancó el 2 de abril, iniciando un periodo secreto para los contribuyentes que poseen bitcoin (BTC) y otras criptomonedas, quienes enfrentan nuevas reglas y obligaciones fiscales este año.
El economista tributario José Antonio Impetuoso señala que la información del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y del Patrimonio de 2024 incluye cambios específicos para los usuarios de criptoactivos, con datos fiscales que reflejan movimientos realizados en exchanges situados en España.
Esta información, obligatoria para todos los residentes fiscales, debe presentarse antiguamente del 30 de junio, y su incumplimiento puede derivar en sanciones económicas que van desde multas leves hasta recargos significativos, dependiendo de la seriedad de la omisión.
Impetuoso explica que, desde el 2 de abril, los contribuyentes encontrarán en sus datos fiscales la narración CR3, que identifica ventas y permutas de criptomonedas realizadas en plataformas locales. A esto se suman las notificaciones CR1, vinculadas a operaciones con exchanges desde cuentas bancarias españolas, tanto de entrada como de salida, y CR2, que indica saldos mantenidos en exchanges nacionales.
Estos datos, proporcionados por las plataformas a la Agencia Estatal de Despacho Tributaria (AEAT), reflejan un viejo control sobre las transacciones con criptoactivostomando en cuenta que España rastrea la totalidad de los movimientos en exchanges locales, tal como lo ha reportado CriptoNoticias.
En la información del IRPF, los contribuyentes deben reportar ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de criptomonedasclasificadas por tipo de activo y operación. Impetuoso detalla que esto incluye transacciones de criptomonedas a moneda fíat, como euros, conversiones entre criptomonedas, intercambios por otros criptoactivos, o pagos por posesiones y servicios con activos digitales.
Cada movimiento debe valorarse en euros al momento de la transacción, utilizando precios de mercado verificables, lo que exige un registro completo de las operaciones realizadas durante 2024explicó Impetuoso. Por otra parte, en la información del Patrimonio, los usuarios deben consignar el saldo en euros de cada criptomoneda al 31 de diciembre, próximo al número total de unidades poseídas, consolidando todos los activos en un reporte general.
La temporada de renta comenzó el 2 de abril y se extenderá hasta el 30 de junio, plazo durante el cual los contribuyentes deben presentar el Maniquí 100 para el IRPF y, de ser necesario, el Maniquí 714 para el Patrimonio. Este periodo, regulado por la AEAT, aplica a todos los residentes fiscales en Españaincluidos aquellos con criptoactivos, independientemente de dónde se custodien.
Como lo ha reportado CriptoNoticias, las ganancias patrimoniales por criptomonedas tributan entre el 19% y el 28%, según el monto, mientras que el Impuesto al Patrimonio rocalla saldos superiores a 700.000 euros, con tasas progresivas que varían por comunidad autónoma. Estas obligaciones refuerzan la falta de cumplir con la legislatura para evitar problemas legales.
La información del IRPF es obligatoria para quienes superen ciertos umbrales de ingresos o movimientos patrimoniales. No presentarla acarrea sanciones que inician con multas de 200 euros por incumplimiento leve, pero pueden avanzar al 50% o 150% de la cuota defraudada si Hacienda detecta dolo o fraude, por otra parte de intereses de retardo.
Impetuoso enfatiza que la AEAT cuenta con información directa de los exchanges españoles, lo que facilita la identificación de omisiones y eleva el aventura para quienes intenten eludir sus responsabilidades fiscales.
¿Cómo decidir correctamente?
El contexto regulatorio en España se ha endurecido en 2025, con un foco claro en la fiscalidad de criptoactivos. Las plataformas locales están obligadas a informar a Hacienda sobre saldos, operaciones y datos de usuarios, un mecanismo que complementa las declaraciones individuales y permite cruces de información.
Esto significa que, aunque los activos se mantengan en wallets personales o exchanges extranjeros, cualquier vínculo con entidades españolas genera un pista fiscal detectable. Los contribuyentes deben, por consiguiente, preparar sus registros con delantera, utilizando herramientas como calculadoras fiscales o asesoramiento profesional para cumplir con exactitud.
Para decidir correctamente, los usuarios deben identificar cada operación en el Maniquí 100, detallando fechas, títulos en euros y resultados patrimoniales, mientras que en el Maniquí 714 se reportan los saldos al vallado del año. Impetuoso recomienda revisar los datos fiscales enviados por Haciendaya que errores u omisiones en la información de los exchanges pueden requerir correcciones manuales.
Este proceso, aunque confuso, sondeo certificar que las ganancias con criptomonedas se integren al sistema tributario gachupin, alineándose con las normativas europeas sobre transparencia fiscal.
El plazo hasta el 30 de junio ofrece tiempo suficiente para organizar la información, pero la creciente vigilancia de la AEAT sugiere que la información de criptomonedas será un punto crítico en 2025.
Con sanciones que pueden aventajar miles de euros en casos graves, y un sistema que combina datos de exchanges con reportes individuales, los contribuyentes enfrentan un atmósfera donde la precisión y el cumplimiento son imprescindibles.
