Este 2025 es un año trascendental respecto al tema de la fiscalidad de bitcoin (BTC) y las criptomonedas en España, siendo que es la primera vez en la que el gobierno de ese país tiene toda la información acerca de los movimientos con criptoactivos de los contribuyentes realizados en exchanges de criptoactivos.
Jesús Lorente, socio-director de CL Cripto, afirmó a CriptoNoticias que Hacienda tiene ahora todo “muy ligera” para identificar los movimientos no declarados de criptomonedas y, si fuera el caso, imponer sanciones. Esto es así, ya que los exchanges registrados en España, como Bit2Me y Binance, por ejemplo, enviaron a la Hacienda española los informes de los modelos 172 y 173 durante el pasado mes de enero.
Esto tiene muchas implicaciones para los usuarios, correcto a que, en el maniquí 172, los exchanges informaron de los saldos que cada cliente tenía en su plataforma al 31 de diciembre de 2024indicando el número de criptoactivos y el valencia de dichas monedas a final de año.
Mientras que en el maniquí 173, los exchanges informaron sobre cada uno de los movimientos realizados por los usuarios en cada plataforma, incluyendo criptomonedas recibidas o enviadas a otras wallets, compras, ventas y vientos alisios entre activos digitales. En este maniquí, de cada transacción se especificó el nombre de cada criptomonedael número de activos y su valencia en dicho día.
¿Por qué es diverso ahora? Lorente explica que, previamente, “Hacienda solo tenía una mínima información que le reportaban los bancos cuando enviábamos o recibíamos transferencias de un exchange”.
“Pero desde el mes de enero, Hacienda ya sabe todos los movimientos que hemos hecho en 2024”, declaró Lorente. “Para Hacienda va a ser muy ligera detectar a los contribuyentes que no declaren, ya que automáticamente van a cruzar los datos del maniquí 173 con la renta presentada, usando el DNI como enlace de unión, y simplemente comprobarán si en la casilla de saldo se declara por lo menos la información que tiene Hacienda”, afirmó.
“Por lo tanto, el contribuyente, si lo hace correctamente, debería decidir más de lo que aparece en la información de Hacienda”, añadió.
El experto aclaró que Hacienda, por lo menos, no va a tener información de las ventas realizadas en exchanges extranjeros. Aunque esto cambia con la manifiesto del Maniquí 721, pautado para marzo de este año, el cual obliga a la manifiesto de fortuna en el extranjero por parte de personas físicas y jurídicas residentes en España, siempre que el valencia conjunto de los fortuna y derechos (donde se incluyen las criptomonedas) supere los 50.000 euros.
Poco que puede acaecer si un favorecido castellano de criptomonedas no declara sus tenencias en el Impuesto sobre la Renta o el Impuesto al Patrimonio, cuya información ya la maneja el gobierno, es el acogida de cartas y notificaciones de Hacienda. En el peor de los casos, podría ser objeto de sanciones monetarias.
Ahora aceptablemente, Lorente recalca que ya comenzaron a calar cartas y notificaciones de Haciendapero están datadas del año 2023. Para él, esto no es corriente, ya que, generalmente, se suelen hacer notificaciones por faltas cometidas hace 3 o 4 abriles.
“Sin incautación, Hacienda ya ha estudioso las declaraciones recientes de los exchanges para hacer comprobaciones y dirigir cartas a los usuarios”, alertó.
La privacidad y la fiscalidad cambiaron para siempre
Según Jesús Lorente, la privacidad y la fiscalidad de los usuarios de bitcoin y criptomonedas en España cambian a partir de este año de guisa permanente. Insistió así en que, hasta 2024, Hacienda tenía muy complicado entender cuánto han vendido los usuarios. “Y ahora lo tiene muy ligera”.
“Encima, en un futuro, con el intercambio internacional de información europeo, cada vez la Hacienda va a tener más información y, por lo tanto, excepto lo que tengamos en plataformas DeFi, tendrán mucha información nuestra”, advirtió Lorente.
El economista aconseja que lo mejor que debe hacer un contribuyente castellano que usa criptomonedas es “decidir por lo menos las ventas realizadas correctamente, ya que es el coste que va a poder comprobar hacienda directamente”.
“Es sostener, Hacienda no podrá determinar las ganancias que has tenido, ya que no sabe el coste de las criptomonedas vendidas, porque al estilarse el método FIFO no puede calcularlas directamente, pero lo que sí sabrá es el total de ventas realizadas”, advirtió.
En medio de esto, resuena la duda sobre las operaciones en plataformas de igual a igualcomo lnp2pbot, por ejemplo, donde los usuarios están exentos de decidir a menos que el monto de la transacción supere los 1.000 euroscomo lo aclaró el economista José Antonio Irritado a CriptoNoticias hace unos días.
Como lo dijo Irritado, esta es una alternativa para los usuarios que quieran entregar sus bitcoin y criptomonedas sin declararlos. Pero esto es para importes muy pequeños. “Y siempre que ese cuartos no aflore, es sostener, que no aparezca como un ingreso proveniente de bitcoin”, afirmó.
España está entrando en la temporada de impuestos, un momento crucial donde la transparencia fiscal se convierte en el centro de atención. Con el llegada completo a los movimientos de criptomonedas, los contribuyentes españoles se enfrentan a un escena fiscal completamente renovado.
La privacidad en las transacciones digitales se ve ahora comprometida por una fiscalidad más estricta y detallada, obligando a una reevaluación de cómo se gestionan los activos digitales. Este es un recordatorio claro de que, en el ecosistema emergente, la era de la opacidad parece poseer terminado, dando paso a una nueva ingenuidad donde la manifiesto precisa y honesta no solo es recomendada, sino ineludible.
